Zasady prowadzenia Konta Mieszkaniowego i uzyskiwania premii mieszkaniowej od państwa

Ustawa reguluje rządowy program wspierający długoterminowe oszczędzanie na własne cele mieszkaniowe. Program opiera się na dwóch instrumentach bankowych: Koncie Mieszkaniowym oraz Lokacie Mieszkaniowej.

Kto może skorzystać z programu?

Program skierowany jest do osób fizycznych, które ukończyły co najmniej 13 lat i nie posiadają ani nie posiadały własnego mieszkania ani domu jednorodzinnego (ani spółdzielczego prawa do lokalu). Wyjątkiem są m.in.:

• rodziny z co najmniej dwójką dzieci mieszkające w małym lokalu (np. do 50 m² przy dwójce dzieci, do 75 m² przy trójce dzieci, do 90 m² przy czwórce dzieci oraz bez limitu metrażu przy pięciorgu i więcej dzieci),
• osoby, które odziedziczyły udział w nieruchomości (do 50%) lub nieruchomość wyłączoną z użytkowania z powodu klęski żywiołowej.

Zasady oszczędzania

• Wysokość wpłat: Oszczędzający deklaruje comiesięczne wpłaty w granicach od 300 zł do 2 000 zł. W ciągu roku można pominąć wpłatę w jednym miesiącu bez utraty uprawnień.
• Czas trwania: Konto można prowadzić przez okres od 3 do maksymalnie około 10 lat. Po zakończeniu okresu systematycznego oszczędzania środki mogą zostać przekształcone w Lokatę Mieszkaniową.
• Brak opłat: Banki nie pobierają prowizji ani opłat za otwarcie i prowadzenie konta oraz lokaty.

Premia mieszkaniowa i korzyści podatkowe

• Premia od państwa: Oszczędzający, który dokonywał regularnych wpłat przez co najmniej 3 lata, zyskuje prawo do corocznej premii mieszkaniowej naliczanej z budżetu państwa. Jej wysokość zależy od wskaźnika inflacji lub dynamiki zmiany średnich cen metra kwadratowego mieszkań (z gwarantowaną stawką w przedziale od 4% do 15%).
• Zwolnienie z podatku Belki: Zgromadzone oszczędności oraz odsetki bankowe są zwolnione z podatku dochodowego od zysków kapitałowych, pod warunkiem wykorzystania pieniędzy na cele mieszkaniowe.

Na co można przeznaczyć środki?

Zgromadzone pieniądze wraz z premią muszą być przeznaczone na realizację celów mieszkaniowych, takich jak:

• zakup mieszkania lub domu jednorodzinnego,
• budowa domu (w tym zakup działki budowlanej),
• wniesienie wkładu do spółdzielni mieszkaniowej lub partycypacji w SIM/TBS,
• w określonych sytuacjach – remont lub przebudowa lokalu.

Środki nie mogą być przeznaczone na zakup nieruchomości od najbliższej rodziny (I grupa podatkowa). W przypadku naruszenia warunków ustawy (np. sprzedaży nieruchomości lub wynajęcia jej przed upływem 3 lat od wypłaty środków) premia mieszkaniowa podlega całościowemu lub proporcjonalnemu zwrotowi.